美国油价含税费比例_美国油价含税费比例是多少

1.五问成品油消费税上调：油价里的税收占比多少

2.外国人养车么

3.为什么现在汽油那么贵?

4.汽油费中包含哪些税,比例分别多少

5.中国未来能源管理与政策建议

6.为什么中国的油价这么高？

7.林伯强：美国和日本怎么征燃油税

五问成品油消费税上调：油价里的税收占比多少

如果消费者购买10元钱的汽油，其中包含3.4元的税；10元的柴油则包含3.1元的税。

我国的成品油中包含的各项税收都是价内税，也就是说，税额计入了成品油价格。

成品油中的流转税主要有增值税、消费税、城市维护建设税和教育附加。经过此次调整后，汽油的消费税为1.12元/升，柴油的消费税为0.94元/升；成品油的增值税税率为17%；同时，还有以消费税和增值税为税基的城市维护建设税和教育附加，城市维护建设税税率为7%，教育附加的税率为3%；此外，消费税的提高会联动成品油中其他税费的上调。

成品油税负水平一般是用成品油流转税占油品含税零售价格的比重来衡量。

按照财政部和国家税务总局的测算，此次调整后，汽油、柴油流转税税负将分别由32%和29%提高至34%和31%。

也就是说，如果消费者购买10元汽油，其中包含约3.4元的税；10元的柴油则包含约3.1元的税。

中国大陆油价中的税负高于美国等国家，低于德国、日本等国家。

相比其他国家，中国的成品油税负水平如何？社科院财经战略研究院税收研究室主任张斌表示，世界各国成品油中税负水平不同，首先与产油国不具有可比性；其次，从发达国家的比较来看也分为两种情况，美国成品油中的税负较轻，欧洲的成品油中的税负比较重。

根据财政部的说法，“明显低于欧盟国家的税负水平，与周边一些国家相比也偏低。”

据报道，中国石化经济技术研究院于去年3月份成品油价格水平所做的测算，汽油税收占最终零售价格的比例，中国大陆为30.46%，美国为11.22%，德国为56.92%，日本为39.30%，中国台湾为26.31%。柴油税收占最终零售价格的比例是，中国大陆26.31%，美国11.87%，德国为45.62%，日本为27.35%，中国台湾为16.96%。

，“不同国家之间比较意义不大，我们应该自己跟自己比。”

外国人养车么

日本：一个月工资养车一年

在日本，既节能又环保的小排量经济型轿车备受青睐，这些都与高额的燃油税有关。

日本的燃油税由两部分构成，即“挥发油税和地方道路税”，目前每升汽油中包含53.8日元的税金（100日元约合7元人民币）。

一年4万～6万日元的车辆使用税、平均8万日元的

保险费、两年10万～12万日元不等的车检费、6万～7万日元的强制保险费以及每月至少2万日元以上的停车费，再加上数目不等的油费，这些构成了日本普通车主每年花费在养车方面的基本费用。

不过，对于大多数购买了日本国产小排量汽车的日本人来说，按目前每升约125日元的普通油价计算，每月所需的燃油费可以维持在9000日元左右。一个日本车主每年的车辆养护费和使用费应该在60万日元以内，而目前日本大城市居民的平均年收入约在500万日元～600万日元之间，车辆费用占家庭收入比例约为10％，基本相当于工薪族一个多月的收入。 (孙巍)

美国：1美元油价含11美分燃油税

目前美国全国平均的燃油税率大约是每加仑汽油47美分(合每升12.4美分)，其中联邦税每加仑18.3美分，余下的是州税。各州州税不尽相同，在汽油价格最高的加州，燃油税在油价中所占比例约为30%。

除了每辆车每年要交大约1000美元的保险费外，油价是决定养车费用的主要因素。美国能源部提供的资料形象地说明了汽油价格的构成：在每1 美元的汽油价格中，大致包括了11美分的燃油税、6美分的运输和销售费用、10美分的炼油费用和73美分的原油费用。美国的车主除了每年向各州车辆登记部门缴纳少量的牌照费（相当于中国的车船使用税，各州收费标准不同，在加州每辆普通轿车不到100美元），无需再直接向政府缴纳任何税费，其余税费都通过征收燃油税来实现。 (卫国)

巴西：平均占家庭支出一成

汽车可以算是巴西最普遍的交通工具了。巴西目前人口近1.9亿，而汽车的保有量已经超过4000万辆，每年还大约有300万辆新车投入使用，也就是说平均不到5个人就有一辆车。

在巴西养一辆车其实并不太便宜。除燃料费用外，每年需要缴纳汽车保有税和交通强制险。而汽车保险则根据各人的情况可以自行选择。

巴西的汽车保有税每年会有相应的变动，在头一年会由各州的财政厅通知。巴西是联邦制国家，每个州的法律有差别，但总体上汽车保有税相当于该车市场价格的4％左右。

粗略算来，每年一辆价值约10万雷亚尔（1雷亚尔约合4.2元人民币）左右的中等偏上档次的车需要缴纳各种税款和强制保险4000多雷亚尔，保险费2000多雷亚尔，燃料费用大约6000雷亚尔，万公里保养一般为1500多雷亚尔一次，按一年2万多公里计算，再加上修车费用，一年养一辆车的费用近2万雷亚尔。而巴西部门经理级别的公司中高层职员家庭的年平均收入是20万雷亚尔。一项社会调查显示，在户主为高中文化程度的巴西家庭中，养车所花的费用平均占家庭总支出10.8％。 (赵炎)

为什么现在汽油那么贵?

国外收取的燃油税里大体包含我们的养路费、过路费、过桥费等。我们仅计算普遍存在的养路费、过路费分摊在油耗中的价格。车型按私家轿车计算。 1、过路费高速公路收费标准为每公里0.4-0.7元，按照普遍值0.5元计算。高速公路平均油耗按每100公里6升计算，即每公里0.06升。每耗0.06升油收费0.5元，每升油收费＝0.5÷0.06＝8.33元。 2、养路费私家轿车每月105元，全年1260元。按照平均每天跑40公里计算，全年行驶14600公里，综合油耗每百公里8升，全年耗油＝14600÷8＝1168升，每升油分摊的养路费＝1260÷1168＝1.08元。 根据实际行车中收费公路所占的比例，我们组合3种不同情况下的含税费油价。净油价按目前的93#油每升6.3元计算。 1、基本在高速路使用的车辆，按90％里程走高速路计算。含税费油价＝（净油价6.3）+（过路费分摊油价8.33×0.9）+（养路费分摊油价1.08）＝14.88元。 2、一半里程在高速路使用的车辆。这是大部分车辆的使用情况。含税费油价＝（净油价6.3）+（过路费分摊油价8.33×0.5）+（养路费分摊油价1.08）＝11.55元。 3、基本不在高速路使用的车辆，按10％里程走高速路计算。含税费油价＝（净油价6.3）+（过路费分摊油价8.33×0.1）+（养路费分摊油价1.08）＝8.21元。 根据上面“一加仑汽油在北京只卖2.6美元，相当于美国的61%，日本的41%、英国的28%。”的报道，按照5月30日人民币和美元汇率6.9472：1计算，当时每升油的各国油价为：中国＝（6.9742×2.6）÷3.785＝4.79元（每加仑＝3.785升）；美国＝4.79÷0.61＝7.85元；日本＝4.79÷0.41＝11.68元；英国＝4.79÷0.28＝17.11元。 从以上计算可以看出，我们在基本走高速路的情况下含税费油价仅次于英国；大部分车辆的含税费油价和日本持平；极少走高速路的车辆含税费油价也高于美国0.36元。这还是没有考虑我们的工资收入没有和国际接轨的现状。如果加入我们的工资只是以上国家的10％――20％的因素，相对含税费油价＝8.21÷0.15＝54.73元，是英国的3.2倍、美国的7倍多。 眼下，国内的石油巨头哭穷喊亏，那是企业的本能。他们进口的小账亏一点也是事实，但是国内自产石油这块不是大赚吗？毕竟自产石油占一半。伊朗自产石油，国内油价合每升人民币1元多，我们自产石油卖给消费者是多少钱？按含税费油价绝对值计算是世界第二贵；按国民收入水平计算，是世界最高价的3.2倍……”

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汽油费中包含哪些税,比例分别多少

每升汽油含税费为2.71，占比38.6%。

目前国内的成品油价格与包括欧洲、日韩在内的大部分国家相比仍是低的；目前各项税收占成品油价格的比重不到50%，在世界上属于中等水平。

国家税务总局、国家财政部发布的《关于继续提高成品油消费税的通知》:

2015年1月13日起，汽、柴油消费税单位税额每升分别提高0.12元和0.10元，汽油、石脑油、溶剂油和润滑油的消费税提升至1.52元/升，柴油、航空煤油和燃料油消费税提升至1.2元/升。

这已经是2014年11月底以来第三次提高成品油消费税税率，目前成品油税负比例已增至45%左右。

资源税，约0.07元/升

资源税的核算，按原油实现销售价格的5%从价计征。按最低70美元/桶计算，汇率按当前中间价6.79，每桶原油需要缴纳资源税23.77元；而每吨约合7.40桶，合每吨原油交纳资源税176元，但由于每吨原油大约可加工汽、柴、煤油0.65吨（产量系数，不含其它化工品），汽、柴、煤油约分配84%资源税，则每吨汽油的资源税的计算结果为176×0.65×84%=96.1元，而每吨汽油折合1351升，则每升汽油含资源税0.07元。

消费税，汽油1.52元/升、柴油1.2元/升

2015年1月12日，财政部、国家税务总局发布《关于继续提高成品油消费税的通知》，自2015年1月13日起，将汽油、石脑油、溶剂油和润滑油的消费税单位税额由1.4元/升提高到1.52元/升。将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升。

暴利税，忽略不计

“暴利税”实行5级超额累进从价定率计征，按月计算、按季缴纳。一般说来，按照现行规定，起征门槛已于2015年1月1日提高至65美元/桶，征收空间非常有限。

增值税，税率16%（约1.01元/升）

自2018年5月1日期，汽、柴油增值税税率由17%下调为16%，应缴增值税额的计算公式：增值税额=油价÷1.16×0.16。以92#汽油7.31元为例，增值税是1.01元/升。

城建税与教育附加，税率7%、3%（约0.18元/升、0.08元/升）

城建税与教育税附加，分别按增值税与消费税的7%和3%征收，计算公式：应纳税额=（增值税+消费税）*适用税率。以92#汽油7.31元为例，城建税是0.18元/升，教育附加是0.08元/升。

地方教育费附加，税率2%（约0.05元/升）

地方教育费附加，按增值税与消费税的2%征收，计算公式：应纳税额=（增值税+消费税）*2%。以92#汽油7.31元为例，地方教育费附加是0.05元/升。

百度百科-成品油消费税

中国未来能源管理与政策建议

能源效率的提高得益于节能技术的进步和替代能源的开发，政府的政策在其中起着十分重要的推动作用。美国在20世纪70年代以后所采取的一系列政策，对提高美国石油利用效率，减少石油消费的增长速度，减轻经济发展对石油的依赖起到了十分重要的作用，认真研究这些美国政策，对比中国石油消费现状，发现它们仍然适用于目前中国的实际情况。

(1)建立国家综合能源管理部门。与美国石油危机前的情况相似，中国目前还没有单一的、国务院直属的综合性能源管理部门。目前与能源有关的管理职责分散在国家发展与改革委员会、国有资产管理委员会、财政部、经济贸易部、国土资源部和国家税务总局等政府部门，也仍然有一部分职能存在于一些大型国有企业中，形成了政府部门只能管理和能源企业分行业独立的矛盾，不能有效形成国家统一的能源政策和规划。

中国应该将目前所有分散于各政府部门的能源管理职能合并统一到一个受国务院直接领导的部门中，形成一个综合性的政府能源管理部门，全面管理能源工业，统一形成综合性的能源政策和发展规划，激励国内石油产量增长，鼓励可再生能源和替代能源开发，支持节能技术和能源技术进步，用国家能源整体安全来保障石油安全。

(2)建立更为严格的汽车燃油经济性标准。交通运输部门是中国目前石油消费增长最快的部门，这种增长与汽车保有量的增长密切相关。预计未来随着中国人民收入的增加，民用汽车将继续增加，交通运输部门的石油消费还将继续保持较高的增长速度，并超越工业部门成为第一大石油消费部门。因此有效减缓交通运输部门的石油消费增长速度是中国能源政策的重要挑战。美国的经验显示，实行严格的汽车燃油标准对减缓石油消费增长速度有着十分重要的作用。

中国在2004年已经颁布了《汽车燃油标准》，按不同汽车重量分两阶段强制实施汽车燃油经济性标准。第一阶段从2005年6月开始，第二阶段从2008年1月1日开始。对照美国2005年实际销售汽车的燃油效率，中国轻型汽车和乘用客车的燃油效率明显低于目前美国市场同类型汽车的实际燃油效率(图6.27)。况且，美国并不是世界上汽车燃油效率最高的国家，欧洲和日本汽车的燃油效率要高于美国的燃油效率，所以中国提高汽车的燃油经济性标准仍有潜力。中国应该制定更为严格的汽车燃油标准，在保证汽车工业发展的同时，有效减缓石油消费的增长。

图6.27 中国 《汽车燃油标准》 与美国2000年汽车燃油效率的比较[114]

(资料来源：中国汽车技术研究中心)

注：①1磅=0.453592千克。

(3)取消车用燃料的价格管制，征收燃油附加税。与石油危机前的美国情况类似，中国虽然已经放开了原油价格管制，但成品油的价格仍然受国家控制，远远低于国际市场价格水平。低的成品油价格不鼓励消费者选购油耗小的汽车和减少汽车的使用，不利于汽车燃油效率的提高和节油技术的发展。美国1978年油价取消管制后，高油价对节油技术进步和汽车燃油效率的提高起到了极大的推动作用。但是把美国与西欧和日本对比就会发现，美国目前的成品油价格并不高，导致了其交通运输部门过多的石油消费。美国的交通运输部门的石油消费占总石油消费的66%，而世界平均西欧国家仅占40%左右。

对比美国和其他主要发达国家汽油价格和税可以看出，美国汽油价格低是因为价格中税费比例太少。美国汽油价格中税的比例只占13%左右(图6.28)，西欧国家汽油价格中税的比例都在50%以上。西欧国家通过增加征收燃油税，提高了成品油价格，增加了汽车的运行成本，有效减少了汽车的使用和石油消费。

图6.28 美国和其他发达国家汽油价格与含税对比(2006年6月)

中国应该尽快取消对成品油价格的控制，使成品油价格上升到国际市场水平。并且，借助目前油价下降的有利时机，开始征收燃油税，提升成品油价格，通过价格机制引导消费者选择节油性高的交通工具和减少私人汽车使用，刺激汽车企业提高汽车燃油效率，达到抑制交通运输部门石油消费增长的目的。

(4)制定综合能源法案，鼓励替代能源和可再生能源开发。在合适的价格下能源是可以互相替代的，开发替代能源是减少石油消费的最直接方法。美国已经在部分州推广使用10%乙醇含量的乙醇混合汽油，在加利福尼亚州的部分地区已经实验使用85%乙醇含量的乙醇汽油(E85)汽车。2004年美国乙醇产量达到了34亿加仑，比2003年增加了25%左右。美国的生物柴油也在迅速发展。100%的生物柴油和20%生物柴油含量的柴油都得到了政府政策的支持，2002年美国生物柴油的消费量已经达到了1500万加仑。

中国应该制定更加优惠的替代燃料政策，鼓励乙醇技术发展、生物柴油原料作物的优选和生物柴油技术的发展，鼓励天然气合成油和煤合成油技术的探索，寻找更多的、更具有价格竞争性和可获得性的替代燃料，有效推动对石油的替代。

为什么中国的油价这么高？

郎咸平：中国油价总是比美国高的四个真相

真正决定油价的不是原油成本，而是税。中国油价里一半以上是税。如果都不含税，一升汽油中国比美国便宜一元，但是因为中国的税特别多，实际零售价中国比美国还贵一元。

第二，零售油价不是只考虑国际油价，而是发改委规定还要考虑两桶油的"适当利润"(石油价格个管理办法第八条)。

林伯强：美国和日本怎么征燃油税

燃油税的征收方式通常有两种：一是从量征收，二是从价征收。燃油税的征收采取从量征收，即按购买成品油的数量(容积)征收；而从价征收，即以现有成品油价格为基准按一定的比例征收，并根据油价变动而浮动。

实施燃油税改革的影响

1、燃油税改革对国内的汽车行业的影响

从汽车消费角度考察，随着汽车大规模进入家庭，我国对于石油的需求会随之增加，环境的压力也会加大。实施燃油税后，多用油就多缴税，体现了公平原则，可以抑制公路乱收费，可以引导公众节能。

2、燃油税改革对油价的影响

此次改革对于汽油消费税单位税额提高了0.8元、柴油每升提高了0.7元，是在现有油价基础上额外增加的，所以有人认为是加大了消费者的负担。但实际并非如此，按现在油价90号汽油6.03元计算，一升等于多少斤目前的消费税额是0.2元，改后是1元。也就是说，提高的消费税不会对目前的油价产生影响，如果按扣除税费后的余额比较，则改革后的油价将比改革前的还要低一些，并且由于国际油价的持续走低，我国的油价也将有适当的降低。

3、燃油税改革对二级公路的影响

二级公路是普通公路的一种。据统计，目前二级公路里程规模与站点数量均占收费公路总量的60%左右。取消收费之后，地方在二级公路建设的筹资渠道将进一步收缩，而建设压力则在不断增加。可是地方的预算资金基本都是从财政来的，而公路建设的花费又高，钱从何处出仍然是个难题。正在建设的公路则面临着还贷以及维护费如何转移支付的问题，考验着各级的财力和执行力。

4、燃油税改革对养路费征稽人员及收费人员工作的重新安置问题

燃油税改革后，原来的20多万养路费征稽人员及收费人员的去留是人们非常关心的问题。由于征集人员都是正式事业编制的人员，如果单纯让交通部门来分流化解的话，那么压力是非常大的，所以应由牵头交通部配合来解决，在安置过程中要考虑到他们目前的身份和其他方面的问题。

5、燃油税改革对人们社会生活的影响

开征燃油税将提高部分车辆的使用成本，因此对高速公路车流量会产生负面影响，但高速公路所具有的节油优势，对高速公路车流量的影响则是正面的。长期来看，高速公路的节油优势将会对交通需求产生明显的吸引作用。同时，鉴于燃油税体现的是“多用多缴”的公平原则，有利于促进车主、货主改变行为模式，采用更加节能集约的铁路运输方式，从而有利于铁路客货运发展。